深圳公司所得税如何计算，如何优化税负？

深圳是我国东南沿海的城市之一，是中国特色社会主义事业的重要前沿和现代化建设的先行区。深圳市的企业对于国家的经济发展作出了重要的贡献，同时，也需要承担相应的税费，其中所得税是最重要的一项。本文将介绍深圳市企业所得税的计算方法，以及如何优化企业的税负。

一、深圳企业所得税的计算方法

深圳企业所得税的计算方法和全国范围内的企业所得税是一致的。根据国家税务总局对于企业所得税的规定，企业所得税的计算方法如下：

应纳所得税额=（应纳税所得额×适用税率）- 速算扣除数

其中，“应纳税所得额”是企业在一定纳税年度内的应纳税所得额，计算公式为：

应纳税所得额=全年应纳税所得额 - 准予扣除的项目 - 准予减免的税额

全年应纳税所得额是企业在一定纳税年度内，所得到的所有收入减去各项支出以及捐赠、赞助、宣传、广告等费用后计算出的所得额。准予扣除的项目包括生产成本、经营费用等；准予减免的税额包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税和个人所得税等。

适用税率是指企业在全年应纳税所得额上需要缴纳的税率，根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关政策规定，适用税率为25%。速算扣除数是一个固定的数值，根据纳税人类型的不同而不同。对于小规模微利企业，速算扣除数为1500元；对于其他企业，速算扣除数为5000元。

二、如何优化企业的税负

税负是指企业需要缴纳的各种税费占企业收入的比例。在深圳这样的发达城市中，税负通常会比较高，为了减轻企业的经营成本，需要在税负的优化上进行一些工作，主要有以下几个方面：

1.合理选择企业所得税税前扣除项目

企业可以根据自身实际情况，选择较为适合自己的企业所得税税前抵扣项目，如科技成果转化、文化创意等。这样可以降低企业的应纳税所得额，并达到减轻税负的目的。

2.合理规划企业分配利润

企业可以通过合理规划自身的分配利润，将部分利润用于扣减准予税前扣除项目，从而降低企业的应纳税所得额和税负。

3.合理运用企业所得税优惠政策

深圳市针对不同类型的企业，出台了一系列的企业所得税优惠政策。企业可以根据自身实际情况，选择适合自己的优惠政策，例如高科技企业所得税减半优惠、小规模微利企业所得税优惠等。通过运用这些优惠政策，可以减轻企业的税负。

4.合理选择企业经营地点

不同地区的税制不同，在选择企业经营地点时，应根据所在地的税收政策来决定。例如，在深圳市南山区设立新公司相较于其他区域有更多优惠政策。

综上所述，深圳企业所得税的计算方法和全国范围内的企业所得税是一致的，通过合理选择企业所得税税前扣除项目、合理规划企业分配利润、合理运用企业所得税优惠政策、合理选择企业经营地点等方式可以优化企业的税负，从而减轻经营成本，推动企业在市场竞争中更具竞争力。